Навигация
 Главная  Экономика 

Неучтенные миллионы


Годы обмана Уголовное дело по сокрытию доходов и неуплате налогов ООО "Ануш" составляет 16 пухлых томов, начато было 3 ноября 1998 года, направлено в суд 22 июня 1999 года. Еще полгода длилось судебное разбирательство. А вообще все начиналось еще в 1995-м: 1 сентября Гурген Манукян назначается директором ИЧП "Ануш", которое вскоре преобразуется в ООО, и с 1 октября Гурген Арамович становится его директором и единственным учредителем. Основными видами деятельности ООО в уставе значились заготовка, закупка и переработка сельхозпродукции, торгово-закупочная деятельность, организация торгово-розничной сети и точек общественного питания.

В последние годы среди отечественных предпринимателей стало доброй традицией скрывать от налогообложения свои доходы. И поймать за руку любителей работать "вчерную" совсем не просто. Однако в январе этого года Кировский суд принял решение взыскать с директора ООО "Ануш" Гургена Манукяна 1 млн. 152 тысячи рублей в федеральный и местный бюджеты и территориальный дорожный фонд в счет возмещения материального ущерба, причиненного уклонением от уплаты налогов.

Существование не отраженных в финансовой отчетности "Ануша" сделок и операций на весьма немалые суммы было выявлено оперативным путем. Медленно, но верно следствие распутывало разнообразную нелегальную коммерческую деятельность Гургена Манукяна. Зарабатывать деньги, не платя налогов, весьма заманчиво, тем более что совершаются сделка за сделкой, которые нигде не отражаются, а за руку налогового нарушителя не хватают контролирующие органы. Отсюда появляется чувство безнаказанности и уверенности в том, что не попадешься. Но, как говорится, сколь веревочка ни вейся...

"Ануш", как выяснилось в ходе следствия, занимался много чем, но легально и официально арендовал столовую автотранспортного техникума, доходы от которой и отражались в финансовой отчетности предприятия. А вся остальная, как оказалось довольно бурная, коммерческая деятельность умышленно скрывалась с целью уклонения от налогов. О многочисленных сделках директор не ставил в известность даже своих бухгалтеров и не предоставлял никаких документов. Главный принцип всех теневиков - следов не оставлять, поэтому все документы после окончания сделок просто уничтожались, и следователям пришлось изрядно попотеть, чтобы их восстановить.

Параллельно с реализацией зерна Манукян поставляет уголь, Ивановской сельадминистрации Калачинского района "Ануш" продал 1530,5 тонны угля, деньги пришли на расчетный счет частного предпринимателя Атояна, который являлся заместителем директора ООО "Ануш". Всего за 1996 год сумма сокрытой выручки составила 586 тысяч рублей, не уплачено налогов более 207 тысяч. И главное - все прошло без сучка и задоринки. Контролирующие органы не заметили многотысячных неучтенных сделок и довольствовались финансовым отчетом о не слишком рентабельной деятельности арендуемой столовой. Это, надо полагать, вдохновило коммерсанта, и в следующем году теневой оборот "Ануша" резко возрос.

Свою деятельность Гурген Манукян осуществлял не только в Омске, но и далеко за его пределами. Наиболее активно развернулся в городе Усть-Абакане, для чего изготовил еще одну печать ООО "Ануш" и передал ее для совершения сделок своему знакомому Акопяну, проживающему там. А чтобы подстраховаться, издал приказ о назначении его экспедитором. Новоявленный экспедитор начал активно заниматься реализацией зерна, поступавшего из Омска и приобретавшегося на месте. От АО "Мебиекс", кроме денег, за зерно была получена жидкая техническая многокомпонентная смесь, которую впоследствии обменяют на зерно. Документы по сделкам Акопян передавал в Омск с водителями, чтобы отчитаться перед хозяином.

Шальные деньги и полная безнаказанность окрылили Манукяна, со второго полугодия в ООО "Ануш" полностью перестает осуществляться бухгалтерский учет.

Операции с зерном успешно продолжались: "Мебиекс" за поставленную пшеницу снова рассчитался многокомпонентной смесью на 114 тысяч рублей и универсальным моющим средством на 184 тысячи. АО "Усть-Абаканское РТП" взамен зерна и муки отпустило дизтопливо на 128 тысяч рублей. У ОПХ "Курагинское" "Ануш" приобрел зерновых культур на 319 тысяч, девять тысяч было заплачено наличными, на остальную сумму поставлены ГСМ и запчасти. Абаканское предприятие "Галина" отпустило "Анушу" зерна на 428 тысяч, а рассчиталось за него барнаульское ООО "Ритм", которому поставили ту самую многокомпонентную смесь на 452 тысячи рублей. Всего за 1997 год "Анушем" было реализовано зерновых культур на 920 тысяч рублей.

"Ануш" поставляет уголь в Любинский, Калачинский и Марьяновский районы под гарантии областной администрации. Областные власти не подвели, и по взаимозачету Манукян получает на ОНПЗ бензина и дизтоплива на 2 млн. 824 тысячи рублей. Шахтеры получают обещанное топливо, а у "Ануша" остаются излишки угля на 829 тысяч, которые берет АО "Омскстройматериалы". Взамен бывший первый кирпичный завод поставляет кирпич, правда, полностью так и не рассчитывается. По решению суда дебиторские задолженности АО "Омскстройматериалы" в сумме 8342 рубля и АО "Строительно-монтажный трест ? 3 в сумме 11995 рублей обращены в доход государства.

Зачем напрягаться, если деньги сами плывут в руки, а налоговики все равно ничего не замечают. Тем более что проводится крупная сделка с областной администрацией, так что все "на мази". Наладив контакты с угледобытчиками, Гурген Манукян становится крупным поставщиком угля в районы области. АО "Киселевск-уголь", шахта "Смычка", АО "Киселевское ПТУ" отпускают "Анушу" уголь под обязательства рассчитаться бензином.

Разнообразная торгово-закупочная деятельность помогала Манукяну не тратить деньги даже на аренду столовой. "Ануш" поставил ООО "Модулор" муку, посуду и мешки, а то, в свою очередь, через ПТСК рассчиталось за аренду. Как видим, в 1997 году деятельность "Ануша" была весьма разнообразной и широкой, однако за первое полугодие, согласно отчету, представленному в Кировскую налоговую инспекцию, оборот предприятия составил всего 47 тысяч рублей. А за второе полугодие вообще не составляется и не сдается балансовый отчет, то есть официально ООО "Ануш" в это время ничем не занималось. И все эти угольно-зерновые миллионы - не более чем виртуальные величины.

Кроме крупных сделок с углем и зерном, не брезговал Манукян и более мелкой неучтенкой. Так, полученную по бартеру посуду на 25 тысяч рублей "Ануш" реализовал "Хозмебельстройсервису". А автомобильные покрышки, поставленные "Омсктранссервису", по бартеру превратились в сгущенку, бензин, шины и автомобиль на сумму 370 тысяч рублей. Даже на столовой, которая фигурировала в отчетности, зарабатывал попутно предприимчивый директор. Там организовали выпечку лаваша, который реализовывали в магазины "Снежинка", "Анетта" , "Мир", АО "Тепличное", ТЦ "Омский". На продаже лаваша сокрытая выручка составила 31 тысячу рублей - мелочь, а приятно.

Как установило следствие, в 1998 году "Ануш" получил 635 тысяч рублей выручки, сокрыл налогов на 391 тысячу. В качестве смягчающих обстоятельств при вынесении приговора суд приводит признание Манукяном своей вины, раскаяния, частичное возмещение ущерба и активное способствование погашению задолженности по неуплате налогов, а также наличие у него на иждивении несовершеннолетнего сына. Что ж, как известно, наш суд - по-прежнему самый гуманный суд в мире. И наказание в виде трех лет лишения свободы за несколько лет хладнокровной, осознанной и умышленной подпольной коммерческой деятельности, видимо, не слишком сурово, особенно по западным меркам, где налоговые преступления караются предельно жестоко.

Но все тайное рано или поздно становится явным. Следствие доказало, что за 1997 год неотраженная выручка ООО "Ануш" составила 4 млн. 590 тысяч рублей, сокрытые налоги - 1 млн. 888 тысяч. За 1998 год никаких отчетов о деятельности ООО "Ануш" в налоговые органы вообще не поступало, хотя предприятие продолжало работать. "Омскстройматериалы" продолжали рассчитываться кирпичом в течение года, и даже в 1999 году. Калачинская районная администрация поставила "Анушу" зерно под обещание привезти уголь. Но зерно было реализовано, а угля калачинцы так и не дождались, только в ходе следствия Манукяна заставили рассчитаться за полученное зерно.

Расследование по этому делу вела следователь налоговой полиции Светлана Андреева. В ходе нашей беседы она рассказала о тех трудностях, которые сопровождали следствие. Налоговые преступления - вещь специфическая, чтобы установить истину, нужно перелопатить тысячу тонн бумажной руды.

Но даже и этот срок не придется париться на нарах Гургену Манукяну, поскольку он, как и все подобные нарушители закона, подпал под амнистию, объявленую Госдумой 18 июня 1999 года. Так что его лишь на один год лишили права заниматься коммерческой деятельностью, связанной с выполнением управленческих функций. Да еще обратили в доход государства автомобили "Дэу-Нэксия", "МАЗ-5422", "КАМАЗ-5410". А что касается наложенного на Манукяна денежного взыскания в счет возмещения материального ущерба, то оно может растянуться на долгие годы. Ну, посудите сами, как можно быстро заработать больше миллиона рублей, если при этом аккуратно платить налоги.

- Следователь налоговой полиции вобрал в себя часть бухгалтера, налогового специалиста и собственно следователя, - продолжает Светлана Васильевна. - Есть удовлетворение от того, что большое дело доведено до конца, но труд адский. А что касается наказания, то главная цель - чтобы нарушивший налоговое законодательство сполна возместил государству нанесенный ущерб.

- Пришлось сличать все документы, добытые следственным путем, - вспоминает Светлана Андреева. - Потом их ксерокопировали для восстановления бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности ООО "Ануш" за несколько лет. Особой романтики в этом нет - рутина, фактически пришлось заниматься тем, что должны были делать бухгалтеры предприятия. Чтобы восстановить истинную картину деятельности Гургена Манукяна, запросы посылали во все города.

Ну а что касается налоговых преступлений, то тут вообще сам черт ногу сломит. Таких предпринимателей, как Манукян, многие миллионы. Фактически все российские предприятия укрывают ту или иную часть своей деятельности от налогообложения, только вот выявляют такие факты крайне редко. А многие вообще работают в подполье и не платят никаких налогов, причем документов при расчетах наличными зачастую вообще не остается и доказать факт ухода от налогов практически невозможно.

Я поблагодарил симпатичного следователя за помощь в подготовке материала, поздравил с наступающим женским днем, но уходил из налоговой полиции обуреваемый смутными сомнениями по поводу российских законов. За кражу со взломом, к примеру, на 10 тысяч рублей злоумышленник может получить три года, причем не условно. А тут украл предприниматель у государства больше миллиона и отделался легким испугом. Нет, человек я не кровожадный, но должна быть хоть какая-то логика в наших законах. К примеру, совершенно непонятно, почему укравший булку хлеба - преступник, а проехавший без билета в общественном транспорте - всего лишь нарушитель, ведь сумма ущерба примерно одинаковая.

Ну а если даже факты сокрытой деятельности выявляются следствием, как в случае с ООО "Ануш", то, во-первых, полной уверенности, что налоговая полиция сумеет отыскать и доказать все факты "неучтенки", нет, а во-вторых, платить назначенные судом суммы неуплаченных налогов гораздо проще, чем аккуратно производить налоговые отчисления. Ведь прошлые налоги нужно было уплатить вчера, а по решению суда - только завтра или вообще когда-нибудь. А деньги, как ни прискорбно, в родном отечестве дешевеют день ото дня.

Особенно сложно проконтролировать сферу розничной торговли, именно поэтому появился налог на вмененный доход, чтобы торговцы платили хоть что-нибудь. Ну а те, кому положенно представлять финансовую отчетность в налоговые органы, ничтоже сумняшеся, скрывают свою коммерческую деятельность, которая оставляет явные следы на банковских счетах и в документации партнеров по сделкам, в надежде на то, что "бог не выдаст, свинья не съест" и налоговую грозу пронесет мимо.

Вряд ли дело Гургена Манукяна подвигнет его коллег по подпольному бизнесу, которых еще не схватила за руку налоговая полиция, легализовать свою деятельность и платить налоги. Просто они будут более осторожны и осмотрительны, чтобы не попасться. Так что у налоговой полиции впереди еще много работы, ведь за годы наших псевдореформ чуть ли не все поголовно стараются любыми путями вообще не платить налоги или отделаться чисто символическими суммами. И пока, к сожалению, у наших теневых коммерсантов земля еще не горит под ногами, потому что для тотальной проверки налоговиков пока не хватает.

Возьмем, к примеру, какое-нибудь оборонное предприятие, тот же "Полет", который аккуратно предоставляет финансовую отчетность по своей деятельности. Правда, налогов тоже мало платит, потому что большая часть производства стоит, государство должно по военным заказам, и вообще денег нет. На неуплаченные налоги постоянно капают пени и штрафы, что делает возможность погасить старые долги все более проблематичной. Вот и получается, что скрывать свою деятельность от налогообложения гораздо выгоднее, чем честно ее декларировать.

 

События недели. Виктор Чижма. Ура, у них каникулы!. Если станет 25, будем снова Зимний брать.... А судьи кто?.

Главная  Экономика 

0.007
© h8records.ru. Администрация сайта: 8(495)795-01-39 гудок 160121.
Копирование материалов разрешено при условии ссылки на сайт h8records.ru.