Найдет ли Интерпол партнеров ЛВЗ "Оша"

Купи-продай с модернизацией

Управление Министерства по налогам и сборам РФ по Омской области подало в арбитражный суд иск на ликеро-водочный завод "Оша". Налоговики считают, что ЛВЗ ловким способом пытается изъять из бюджета более 20 млн. рублей. Схема была проста. "Оша" покупала у российских предприятий техническую документацию, учитывая налог на добавленную стоимость, и продавала ее потом зарубежным партнером без НДС. Разницу предъявляла государству к возврату. Юристы МНС пытаются доказать, что налог в бюджет никто не отчислял, а деньги, похоже, делились между участниками сделки.

Сам иск был подан из-за того, что у налоговиков вызвал подозрение ряд сделок "Оши" за 2000 год. В частности, ликеро-водочный завод купил у московского ООО "Стройбытдизайн" несколько томов технологии производства препарата "Ингитрил" из отходов мясоперерабатывающего производства за 71 млн. 862 тыс. рублей (из них 11 млн. 977 тыс. рублей - налог на добавленную стоимость). Эту техническую документацию "Оша" продала иностранной компании "Network Assits LLS". Согласно федеральному законодательству товар, проданный за рубеж (исключая страны СНГ), НДС не облагается. А значит, государство обязано возместить ЛВЗ понесенные затраты: 11 млн. 977 тыс. рублей. Опираясь на такое право, "Оша" предъявила налоговикам к зачету данную сумму. Ну а те неожиданно решили все проверить. Сделали запрос в окружную налоговую инспекцию г.Москвы, где зарегистрировано ООО "Стройбытдизайн": заплачен ли в бюджет налог на добавленную стоимость. Оказалось, что оно заплатило всего лишь около 40 тысяч рублей, объявив себя посредниками, так как в свою очередь, купило документацию у некоего ООО "Элмора". А вот следов последней найти не удалось. Никаких отчетов ООО не сдавало никуда. По утверждению омских налоговиков, это типичная фирма-однодневка, созданная, возможно, специально под данную операцию.

18 августа арбитражный суд Омской области отложил на полтора месяца рассмотрение дела по иску Управления Министерства по налогам и сборам РФ по Омской области к ликеро-водочному заводу "Оша". Об этом ходатайствовал истец, заявив, что ему необходимо сделать запрос в Интерпол о факте существования иностранного партнера ЛВЗ и что в отношении руководителя московского представительства фирмы объявлен розыск.

Интересно, что и американская компания "Network Assits LLS" была зарегистрирована в городе Литл-Роке штата Арканзас всего за несколько месяцев до указанной сделки. Два американца - Дэвид Томас СИДЖ и Джесси Грант ХЭСТЕР сложились по 150 долларов и учредили компанию, открыв московское представительство.

Для Литл-Рока достаточно 300 долларов

Судьи, скорее всего, не будут прослеживать всю цепочку посредников, а рассмотрят только одно ее звено: есть факты того , что документацию купили в России и продали за рубеж или нет? Если есть, то закон требует НДС возместить. И никак иначе.

Все участники сделки обслуживались в одном и том же Легпромбанке (Москва). "Оша" взяла там денежный кредит на все 71 862 тыс. рублей. Но деньги за пределы банка не выходили, потому, в частности, что на корреспондентском счете у банка числилась значительно меньшая сумма. То есть у заимодателя просто не было в наличии такой суммы. Виртуальные деньги перекочевали на счет "Стройбытдизайна" (за документацию), а тот обменял их на векселя Легпромбанка. Все дальнейшие расчеты осуществлялись векселями. И, надо полагать, сделав круг, они вернулись туда, откуда появились.

Аналогичное дело по иску Омского областного налогового управления к "Оше" уже рассматривалось. Точно такая же схема, но с другими участниками, была осуществлена в июле 1999 года. ЛВЗ купил технологию приготовления водно-спиртовых растворов и способы улучшения качества ликеро-водочных производств за 87 млн. руб. (включая 14,5 млн. руб. налога на добавленную стоимость). Продавец - ООО "Комбитехмаш" опять же никакого НДС в третьем квартале в своих отчетах не указал.

Отдохнуть на Багамах

Что касается реального движения денег, то здесь цепочка была такова: "Sparcline Holdings Ltd" перечислила "Оше" почти 73 млн. рублей, еще 14,5 млн. в обмен на векселя ликеро-водочного завода выдала некая фирма "Технотеп". Эти деньги со счета "Оши" были переведены на счет "Комбитехмаша", который в тот же день перегнал их ООО "Майнтаймс". Далее их следы теряются. По утверждению омских налоговиков, учредителей "Майнтаймса" отыскать оказалось проблематично, как, впрочем, и саму фирму. Можно предположить, что круг вновь замкнулся и деньги вернулись к тем, кто их давал, включая вполне приличный бюджетный навар.

"Оша" продала документацию компании "Sparcline Holdings Ltd", зарегистрированной на Багамских островах, за 72 с лишним млн. руб. И заявила, соответственно, что требует возвратить из бюджета 14,5 млн. руб. НДС.

Через некоторое время после успешного проведения данной операции в новосибирском представительстве "Оши" некая фирма, зарегистрированная в оффшорной зоне Горный Алтай, предъявила векселя ЛВЗ на 14,5 млн. рублей и получила алкогольную продукцию. Если судить по вышеназванным фактам, присовокупив к ним и те, о которых "Коммерческие вести" писали ранее, то можно прийти к определенному выводу, что доходы, полученные "Ошей" из бюджета вполне сравнимы с прибылью от производства алкогольной продукции. Впрочем, это всего лишь личное мнение автора данной статьи.

Как это делается в Омске.

Казна арендной платой прирастать будет.

Аркадий Тарелкин , вице-губернатор Омской области "Главное для нас интересы людей, а не ведомств".

Геннадий Семенов "Культура имеет принцип единого пространства".

Театр недели.

Главная Экономика

0.0066

© h8records.ru. Администрация сайта: 8(495)795-01-39 гудок 160121.
Копирование материалов разрешено при условии ссылки на сайт h8records.ru.